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撰文者/好事貸

2023-04-20 Views: 31957

2023報稅三部曲!首報族懶人包教你輕鬆完成報稅

從學生身分轉換到社會新鮮人,只要有工作與收入就必須要報稅。只是身為首報族在面對第一次報稅時,大多會感到手足無措,深怕一個步驟沒注意,就會被稽徵機關處罰。別擔心!本文整理報稅小白們,最想知道的報稅問題,並且手把手教你完整的報稅流程,讓你在2023年直接從報稅新手,變身為報稅達人。


原文出處: https://houseloan.tw/first-time-filing-taxes/
 

文章目錄  隱藏 

一、為什麼要報稅?

二、首報族報稅首部曲:我要報稅嗎

1.我要報稅嗎?

2.剛工作需要繳稅嗎?

3.免繳稅一樣要申報嗎?

4.學生打工的收入需要申報所得稅嗎?

5.我能跟父母一起繳稅嗎?父母可以連我的一起報嗎?

三、首報族報稅二部曲:我要繳多少稅?

1.哪些算是收入?是用每個月實領薪資還是本薪?

2.年終、津貼、尾牙抽獎、三節獎金需要扣稅嗎?

3.股票也要報稅嗎?買到多少今年需要報稅?

4.所得稅要怎麼算?

四、首報族報稅終部曲:我該如何報稅?

1.首報族報稅的時間&方式

2.沒有扣繳憑單可以報稅嗎?

3.如何申報撫養?

五、報稅常見Q&A

一、為什麼要報稅?

為什麼要報稅?相信這是大多數報稅小白,在面臨第一次報稅時會有的共同疑問。因為舉凡醫療健保義務教育公共建設國防支出政府運作等,以上所列舉的項目,每一項都需要龐大的經費來支撐。所以當我們在享受政府福利的同時,繳交一年中的部份所得給政府來運用,是理所當然的一件事。

不過因為繳稅的人口眾多,所以需要透過民眾做主動申報的動作,一方面節省政府查稅的人力;另一方面則是讓政府與自己知道,過去一整年的個人所得有多少,進而核算出應繳稅金的額度。

 

 

二、首報族報稅首部曲:我要報稅嗎

工作未滿一年需要繳稅嗎?曾經聽說過有人可以不用報稅,這是真的嗎?其實只要符合條件,你也有可能不必申報所得稅。針對以上的問題,本篇為報稅新手們,整理了較常會遇到的問題,幫大家一次解答有關於綜所稅,在申報上常見的疑惑。

1.我要報稅嗎?

綜合所得稅,是對去年的個人總收入來進行課稅。換句話說,只要是去年有收入,就有可能需要報稅。是否需要報稅的標準,是看你去年一整年的總所得,有沒有超過免稅額及標準扣除額的總和。

計算公式為:

單身:一般扣除額(9.2萬)+標準扣除額(12.4萬)=21.6萬

雙薪家庭:21.6萬X2=43.2萬

舉例來說,單身者而且去年所得總額在21.6萬元以下,就可以不用申報所得稅;有配偶者,夫妻2人的所得總額在43.2萬元以下,也可以不必申報所得稅。另外,假如還有撫養親屬的話,免申報的所得金額會更高(每撫養一人即可增加9.2萬的扣除額)。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.剛工作需要繳稅嗎?

繳稅與報稅,基本上是二個不同的流程。因此今年需不需要繳稅,可以從2方面來看:

  1. 去年是否為學生身分
    因為只要2022年還有學生身分的人,2023年可以再由父母申報撫養,因此不必有申報與繳稅的責任;不過若是想自己獨立申報所得稅,當然也是可以。
  2. 去年所得總額的門檻
    政府規定所得未達一定金額者,即可免繳稅。2023免稅門檻如下表所列:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以上免繳稅金額的計算公式為:一般扣除額(9.2萬)+標準扣除額(12.4萬)+特別扣除額(20.7萬)=42.3萬;每撫養一人即增加9.2萬扣除額。

3.免繳稅一樣要申報嗎?

如符合免繳稅門檻,建議一樣要進行申報。因為當受薪者符合退稅資格,若是沒有作申報的動作,會讓政府無法退稅給你,如此反而得不償失。因此就算符合免繳稅門檻,建議還是要做申報的動作。

4.學生打工的收入需要申報所得稅嗎?

學生未滿18歲有打工的收入,仍須由父母一併申報;若是已年滿18歲,則可決定是否自己獨立申報,或交由父母申報。另外,打工收入未超過32.4萬者(一般扣除額9.2萬+薪資扣除額20.7萬+教育學費扣除額2.5萬)由父母一併申報,還可以達到節稅的效果。

5.我能跟父母一起繳稅嗎?父母可以連我的一起報嗎?

須符合下列規定,才可以跟父母一起申報與繳稅:

  1. 未滿18歲且無謀生能力者,可由父母申報撫養,並一同申報所得稅。
  2. 父母、養父母、祖父母、岳父母、公婆等長輩,年滿60歲者也可一同申報。
  3. 父母以及上列長輩,未滿60歲者需檢附證件,經判定後為無謀生能力;或父母年收入低於19.6萬者,皆可申報撫養與一同繳稅。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

三、首報族報稅二部曲:我要繳多少稅?

每年要繳多少稅,相信是報稅小白最關心的一件事。以下將告訴你哪些收入需要扣到稅?所得稅是如何計算而來?

1.哪些算是收入?是用每個月實領薪資還是本薪?

薪資所得包含本薪、工資、歲費、獎金、紅利、各種補助費與其他給與(如車馬費);此外,執行職務的差旅費、日支費、加班費等,若不超過所得稅法所規定的標準者,則不在應稅薪資所得的範圍內。

2.年終、津貼、尾牙抽獎、三節獎金需要扣稅嗎?

依照「所得稅法」規定,年終獎金超過86,001元,就會先預扣5%的綜所稅,並列入下個年度已繳納的所得稅中;若是年終獎金未滿86,000元,則會直接列入5月報稅時的年度所得總額,同樣需要申報與繳稅。

另外,關於年終、津貼、三節獎金的部分,衛福部規定一旦全年的獎金金額,超過當月健保投保金額的4倍,就會扣到補充保費;尾牙抽獎時,只要獎品、獎金價值超過2萬元以上,也會被預扣10%的稅款。

3.股票也要報稅嗎?買到多少今年需要報稅?

買賣股票需不需要繳稅,會有以下4種情況:

  1. 買進股票:不需要課稅,但是需付給證券商「成交價 X 0.1452%」的手續費。
  2. 賣出股票:除了也要付出一筆證券商手續費外,還會再被課徵「成交價 X 0.3%」的證券交易稅;若是以「當日沖銷」的方式賣出,則會被課徵「成交價 X 0.15%」的證交稅。
  3. 股利所得:當每年有股利收入時,則可選擇合併計稅((所得+股利)X所得稅率–股利X8.5%)與分開計稅(所得X所得稅率+股利X28%)二種類型。
  4. 海外股票所得:繳交台灣本國「最低稅負制」+外國稅負

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.所得稅要怎麼算?

所得稅試算前,需先知道免稅額、扣除額與累進差額各是多少。以上三者,分別如以下列表所說明::

(1) 2023年免稅額&扣除額級距有多少?

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(2) 2023年累進差額級距有多少?

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(3)所得稅試算

所得稅應繳稅額,可以利用下列2項公式算出:

  • 綜合淨所得=所得總額免稅額標準扣除額特別扣除額基本生活費
  • 應繳稅額=綜合淨所得x所得稅率
    以年所得50萬單身者為例,將以上2表中的紅色數字代入公式,即可大概得知自己要繳多少稅。
    500,000元–92,000元–124,000元–207,000元=77,000元(綜合淨所得)
    77,000元x5%=3,850元(今年應繳稅額)

四、首報族報稅終部曲:我該如何報稅?

目前報稅的方式有三種,其說明如以下所列:

1.首報族報稅的時間&方式

所得稅申報時間,固定為每一年的5月1日~5月31日止。報稅的方式有三種:

  1. 國稅局臨櫃申報:備妥相關紙本資料,即可臨櫃國稅局申報所得稅。
  2. 電腦網路線上申報:備妥相關憑證,即可利用電腦連上國稅局官網進行申報。
  3. 手機連網線上申報:以手機連結國稅局官網,即可按照頁面上的指示,進行手機申報

2.沒有扣繳憑單可以報稅嗎?

因應政府無紙化的環保政策,任職的公司在預扣應繳稅款後,就會將資料上傳到國稅局,所以現在已經沒有發放「紙本」形式的扣繳憑單。因此在報稅時沒有扣繳憑單,一樣可以辦理綜所稅的申報。

3.如何申報撫養?

無論是書面或是電腦、手機的申報,都可以在扶養申報欄位上,填寫被撫養人的基本資料,再經由國稅局判定是否符合資格。其申報撫養條件如以下所列:

  1. 若是本人或配偶的直系尊親已經年滿60歲,申報時不需檢附證明文件,只需填寫基本資料即可。
  2. 若是本人或配偶的直系尊親未滿60歲,符合無謀生能力;110年度所得總額未達19.6萬元;領有身心障礙手冊證明等條件,即可申報為撫養對象。

五、報稅常見Q&A

  1. Q報稅需要扣繳憑單嗎?

    A因應無紙化政策,而且國稅局資料庫都有個人薪資資料,所以現在報稅並不需要檢附紙本扣繳憑單。

  2. Q首報族還能與家人一起報稅嗎?

    A須符合以下條件,才可以與家人一同申報。

    (1)去年若為學生身分,可由父母申報撫養

    (2)年齡未滿18歲,且無謀生能力者,可由父母申報撫養

    (3)撫養年滿60歲的直系尊親,可以一同申報

    (4)撫養未滿60歲無謀生能力的直系尊親,可以一同申報

  3. Q免繳稅的話也是沒辦法退稅的嗎?

    A符合免繳稅且有退稅資格的人,必須要有申報的動作,才能讓國稅局將退稅的金額,撥款至申報時所指定的銀行帳戶中。

  4. Q可以不讓家人知道自己的收入情況嗎?

    A須以18歲為門檻。因為民法修正法定成年年齡為18歲,所以未滿18歲,仍須由父母一同申報綜所稅;年滿18歲的人,則可以選擇獨立申報或由父母申報。

  5. Q去年剛畢業,我還可以讓父母申報撫養嗎?

    A可以。因為去年上半年還有學生的身分,所以今年還是可以由父母申報撫養。

  6. Q忘記申報所得稅怎麼辦?

    A忘記報稅時補報的步驟有三:

    1.親自到戶籍地國稅局辦理人工申報。

    2.完成補報流程後,至代收稅款銀行繳納稅金及延遲利息(郵局不代收)。

    3.至國稅局繳交綜所稅結算申報書綜所稅自動補報稅額繳款書-15H相關證明文件等,即完成綜所稅補報程序。

 

申報綜合所得稅看似流程繁瑣,不過只要掌握報稅、繳稅的門檻;報稅的方式;以及試算公式等3項原則,就可以輕鬆完成報稅的動作。畢竟政府目前在大力推動e化政策,只要利用電腦與手機,並按照頁面上的操作指示,首報族報稅其實並沒有想像中的困難。

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